但是，中共内部，即因国共两党的商谈，尤其在致国民党五届三中全会的电文公布之后，掀起一场激烈的争论，军心民心显得迷惘与动摇。他们认为取消苏维埃、红军和士地革命，无异是向国民党投降，十年斗争白费了，烈士的血也白流了，苏维埃运动是错误了，党已丧失了原则性和独立性等等，有些偏激份子甚至主张与其向敌人投降，还不如拉部队打游击去。这种议论与反应，给中共中央以严重威胁。中共中央乃在党内外展开广泛的解释与说服工作，印发“关于西安事变和平解决之意义及致国民党三中全会电宣传解释大纲”，说明“上述各条（按即致国民党三中全会电文中的四项保证）是我们对国民党一个原则上的让步，其目的在于取消国内两个政权的对立，便利于组成抗日民族统一战线，一致的反对日本侵略。”对于苏维埃制度取消及红军改编，停止土地革命等，都作了一番辩护。结论则说：“总之，中央的政策是从团结全国抗日救亡的历史任务出发，全党同志都应澈底了解中央的政策，团结在中央政策的周围，为民族阶级的利益而斗争，为抗日民族革命战争的全部胜利而斗争。”
接着，中共中央又发出告全党同志书，号召全党同志“为巩固国内和平，争取民主权利，实现对日抗战而斗争。”其中对于致国民党三中全会电，作了更详细的解释。
二十六（一九三七）年五月，中共中央在延安召开了苏区党的代表大会，后来又更名为中国共产党全国代表会议。参加这次会议的代表共有一百多人，重要份子有张闻天、秦邦宪、朱德、毛泽东、张国焘、彭德怀、林彪、任弼时、杨尚昆、李富春、林伯渠、贺龙、徐海东、王首道、陈赓、王震等人，统战区北方代表刘少奇、东北军代表刘澜波（东北军师长刘多荃之弟，任东北军共党上层工作委员会书记）也都参加。
这次会议讨论通过了毛泽东“中国抗日民族统一战线在目前阶段的任务”，张闻天“关于十年来的中国共产党”两个主题报告。
毛泽东的报告有如下的重点：
“目前的阶段，即从国民党三中全会到开始实现全国性对日武装抗战之时的阶段，是中国革命新时期的第二阶段。……所以争取民主，是目前发展阶段中革命任务的中心一环。
“这些保证（按指致国民党三中全会电文中的四项保证）是必须的与许可的。……这是一种有原则有条件的让步，拿这种让步去兑换全民族所需要的和平、民主与抗战。
“共产党是否同意三民主义？我们的答复是同意的。……我们不但不拒绝三民主义，而且愿意实行三民主义的。
“我们过去苏维埃口号是否错了呢？没有错的……苏维埃口号，过去的提出与现在的放弃，都是正确的。
“在为抗日民族统一战线与统一的民主共和国而斗争的任务之下，红军与苏区的任务是：（一）把红军提高到适合抗日民族革命战争的新阶段。为此目的，红军即改组为国民革命军，并将军事的政治的文化的教育提高到超过自己现状及一切国内军队的水平之上，造成民族革命战争中的模范兵团。（二）苏区改变为统一的民主共和国的组成部分，实行新的民主制度，重新编制保安部队，肃清汉奸捣乱份子，造成抗日与民主的模范区。（三）在此区域内实行有计划的经济建设，恢复与增进人民的经济生活状况。（四）以消灭文盲为目的，实行有计划的文化建设。”
张闻天的报告，对于十年来的中共各种活动，作了检讨。最后他说：
“总结起来，我们应该说中国共产党十年来的斗争，是获得了伟大成绩的，这此成绩就是：
（甲）在发动组织与领导全中国人民反日反帝的民族解放斗争中，唤起了全国人民的民族觉醒；（乙）在发动组织与领导工农小资产阶级的一切政治经济的斗争中，提高了他们觉悟的程度与斗争力量；（丙）创造了工农自己的苏维埃政权与红军──推动中国革命前进的伟大因素；（丁）首先提出了抗日民族统一战线的新政策，并为了促成抗日民族统一战线的建立，奋斗至今，为中华民族开始打下了和平统一团结御侮的基础；（戊）锻炼了中国共产党，使他成为同中国人民有密切联系的坚强的战斗的党。”
